銀行は決算書のどこを見ている？社長が知っておきたい「銀行目線」の決算書 | 経営者のための財務コラム一覧|節税から事業承継までを解説 | HOME | 中小企業の財務コンサルティングは株式会社SUNARK

「決算書は税理士に任せているから大丈夫」

そう考えている経営者は少なくありません。

もちろん、正しい決算書を作り、税務申告をすることは大切です。

しかし、決算書にはもう一つ重要な役割があります。

それが、銀行に自社の信用力を伝えることです。

銀行は融資を検討するとき、決算書から会社の収益力、安全性、返済能力、財務体質などを確認します。

つまり同じ売上の会社でも、決算内容によって、融資の受けやすさや条件に差が出る可能性があります。

銀行が見ているのは「売上」だけではありません

たとえば、

• 本業できちんと利益を出せているか
• 借入金が会社の規模に対して過大ではないか
• 借入を返済できるだけのキャッシュを生み出せているか
• 自己資本は十分にあるか
• 債務超過になっていないか
• 毎期安定して利益を出せているか

など、さまざまな角度から会社を見ています。

社長が「今年も黒字だったから大丈夫」と思っていても、銀行から見ると改善すべきポイントが残っていることもあります。

決算が終わってからではなく「決算前」が重要

私が経営者の方に特にお伝えしたいのは、決算書は、出来上がったものを見るだけではもったいない、ということです。

決算が確定してから、

「もう少し利益を残しておけばよかった」

「この支出は今期に必要だったのか」

「銀行からこう見られるなら対策しておけばよかった」

と思っても、その期の数字は原則として変えられません。

だからこそ、日頃から自社の数字を把握し、決算前に着地を予測することが重要です。

決算書を「経営の道具」に変える

決算書は税金を計算するためだけの書類ではありません。

会社の現在地を知り、銀行からの見え方を確認し、次の経営判断につなげるための資料でもあります。

SUNARKでは決算書を分析し、会社の強み・課題だけでなく、金融機関からどう見られているのかを経営者の方に分かりやすくお伝えします。

まずは自社の決算書が銀行からどのように見えているのか、一度確認してみてはいかがでしょうか。

決算書から、御社の「現在地」と「改善余地」を確認します。